El número de herencias ha crecido en los últimos años, gran parte debido a la pandemia sanitaria, pero muchos herederos se encuentran ante la imposibilidad de hacer frente al pago del impuesto hasta el punto de tener que renunciar a la herencia: más de 56.108 personas renunciaron el año pasado a su herencia, según el Consejo General del Notariado.
De ahí que se haya impulsado un gran cambio fiscal para los herederos que llegó este año en 2024 y cabe destacar que la gestión del Impuesto de Sucesiones en España está cedida a las comunidades autónomas. Pero la situación es diferente cuando se trata de heredar una vivienda, algo que también ha crecido en España, con casi 600 pisos heredados al día, según el INE.
El primer paso está en figurar como propietario registral y después podremos desglosar cuánto se paga a Hacienda por la venta de un piso heredado.
Impuestos de una vivienda heredada: ¿cuánto se paga a Hacienda?
En cada autonomía los impuestos por heredar una vivienda son diferentes, así como lo son las bonificaciones, por lo que hacer un desglose detallado de cuánto se paga en impuestos por heredar una vivienda o venderla es algo complejo, pero se puede realizar una estimación, teniendo en cuenta el proceso a seguir una vez se haya heredado.
Por tanto, lo primero es saber cuál es el impuesto de Sucesiones y Donaciones en tu comunidad autónoma y cuánto subirá el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana o el llamado plusvalía municipal.
Además, se abonará el impuesto en la comunidad autónoma del familiar fallecido y, a su vez, dependerá del grado de parentesco; cuando se trata de cónyuges o descendientes quienes heredan, la ley establece una reducción del 95% de la base imponible pero en función de la autonomía podría alcanzar hasta el 100% como en Cantabria.
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones en las autonomías
En España el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones varía significativamente de una región a otra, lo que puede resultar en diferencias sustanciales en cuanto a lo que se paga por heredar.
En general, las comunidades autónomas del norte, como Cantabria, La Rioja, Castilla y León o Madrid tienden a tener impuestos más bajos o incluso exenciones para familiares directos.Por otro lado, regiones como País Vasco y Cataluña son conocidas por tener impuestos más altos sobre herencias.
En la Rioja, Aragón, Andalucía, Extremadura presentan una exención del pago de impuesto de sucesiones cuando no se alcanza cierta cantidad, que suele estar entre los 500.000 euros. En otras autonomías existen bonificaciones, como en la Comunidad Valenciana y en Castilla y León, con un descuento del 99%, también hay bonificaciones de hasta el 100% en Castilla-La Mancha.
Todo dependerá del grado de parentesco entre la persona difunta y la adquirente, se podrán beneficiar de ciertas rebajas, exenciones o bonificaciones en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
La Plusvalía Municipal al heredar una vivienda
La plusvalía municipal es un impuesto local que varía según el municipio y el valor del suelo. Es decir, se aplicará sobre el valor catastral del terreno y, como el IBI, dependerá del valor del suelo en el momento así como de los años transcurridos desde la adquisición de la propiedad.
Para conocer más detalles sobre tu situación o caso concreto, lo mejor es consultar a un asesor o abogado que pueda asesorarte sobre la normativa local y autonómica, para saber cuánto se paga a Hacienda por heredar una casa.
Este impuesto se abona en el Ayuntamiento de la localidad donde se sitúe la vivienda con un plazo de seis meses para el pago y con sanciones por impago.
Trámites al heredar una vivienda
Más allá de los impuestos, lo importante es figurar como propietario. Para ello tendrás que contar con un notario para proceder a la firma del testamento por el que queda adjudicada la herencia. Y ante notario, se debe presentar la escritura de la vivienda heredada para que figure como de tu propiedad.
Además, deberás obtener el certificado de defunción del antiguo propietario, así como el certificado de últimas voluntades para inscribirte como nuevo propietario en el Registro de la Propiedad.
Al ser patrimonio a todos los efectos, la Agencia Tributaría querrá que saldes la deuda que has contraído con ella en función de los impuestos al heredar una vivienda que se te apliquen, tal y como hemos mencionado anteriormente: el Impuesto de Sucesiones y la Plusvalía Municipal.
¿Cuánto tengo que pagar a Hacienda si vendo la vivienda heredada?
Si te decides a vender la vivienda heredada, debes calcular los impuestos a pagar por la venta de una vivienda. La cuantía será proporcional al dinero que hayas ganado, y debe quedar reflejada en la declaración del IRPF del año en el que realices la operación.
Los impuestos a pagar dependerá de la ganancia patrimonial que obtengas con la venta del piso heredado. Es decir, si vendes una casa por 200.000 euros y en su momento costó 80.000 euros, la ganancia patrimonial será de 120.000 euros. En función de esa cifra de ganancia patrimonial se te aplicará un tramo del IRPF u otra.
En 2024 las ganancias patrimoniales tributan en función a los siguientes tramos del IRPF:
- Hasta 6.000€ el 19%
- Entre 6.000€ a 50.000€ el 21%
- Entre 50.000€ a 200.000€ el 23%
- Entre 200.000 a 300.000€ el 27%
- Más de 300.000€ el 28%
En definitiva, para saber cómo funcionan los impuestos en pisos heredados o saber cuánto se paga a Hacienda por heredar una vivienda, hay que tener en cuenta el Impuesto de Sucesiones y Donaciones de la comunidad autónoma correspondiente, así como la Plusvalía Municipal, que dependerá de cada localidad. Todo dependerá del valor de la vivienda, de las bonificaciones de cada comunidad autónoma y del grado de parentesco.
Además, recuerda que tendrás que hacer frente a gastos de notaría, el Registro de la Propiedad y gestoría, en caso de recurrir a un asesor, algo que recomendamos para conocer las características de cada caso. Por otro lado, una vivienda heredada conlleva gastos de pago de seguros, la comunidad o el IBI. Con la venta de la propiedad heredada tendrás que rendir cuentas con Hacienda sobre las ganancias de este piso y de ello dependerá el tramo del IRPF que corresponda.
